信用證 是 國(guó)際貿(mào)易 中最普遍的一種付款方式，它牽系著眾多進(jìn)口商、銀行、出口商的利益。在實(shí)際的 進(jìn)出口 業(yè)務(wù)操作中應(yīng)找到各種技巧，找出應(yīng)注意的問(wèn)題，并進(jìn)行預(yù)先防范，才能更好地促使業(yè)務(wù)能順利進(jìn)行。

　　合理設(shè)置銷售合同

　　銷售合同是進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立 信用證 基礎(chǔ)，合理設(shè)置合同對(duì)往后進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立 信用證 有著重要的影響。作為出口商，在保證買賣雙方的根本利益和對(duì)條款無(wú)異議情況下，在擬立合同中采取主動(dòng)性可使得往后的信用證更簡(jiǎn)單、清晰。

　　將品名簡(jiǎn)單化，做到分身有術(shù)

　　一般說(shuō)來(lái)，多數(shù)訂單的貨物種類和規(guī)格少則幾項(xiàng),多則幾十項(xiàng)。而買賣雙方都希望在合同上規(guī)定詳細(xì)，以保護(hù)雙方各自的利益。但如果將繁雜的貨物品名和規(guī)格都列上的話,所產(chǎn)生合同和以此合同開(kāi)立的信用證肯定相對(duì)復(fù)雜，在申請(qǐng)或開(kāi)立信用證時(shí)也就容易產(chǎn)生貨物描述錯(cuò)誤，甚至部分貨物名稱遺漏而未顯示在信用證上。這就為日后的信用證執(zhí)行和單據(jù)的操作帶來(lái)很大的麻煩。

　　如果在繕制合同時(shí)，將繁雜的全部貨物盡可能梳理成一個(gè)或幾個(gè)的通用名稱放在主合同上，在合同附件的通用名稱項(xiàng)下分成幾種具體的貨物，在具體貨物的項(xiàng)下再列規(guī)格，就比較容易解決貨物品名繁瑣的問(wèn)題。我們舉一例來(lái)說(shuō)明，如某一出口商向國(guó)外出口一批工程機(jī)械設(shè)備及零件，包括不同型號(hào)壓路機(jī)、挖掘機(jī)、起重機(jī)等及其附件。我們訂立合同時(shí)就可以采取以下方式：

　　按以上的方式做合同,開(kāi)證行就可以主合同的通用名稱開(kāi)立的信用證,對(duì)貨物描述非常簡(jiǎn)潔。從而規(guī)定 提單 上的貨物描述也與之一致，達(dá)到將復(fù)雜化為簡(jiǎn)單的目的。而對(duì)于發(fā)票，裝箱單等其他單據(jù)，只需要把握在通用名稱下的“單單一致”即可。

　　合理設(shè)置跟信用證有關(guān)的條款

　　裝運(yùn)港設(shè)置盡量模糊化。譬如，在某一合同中，買賣雙方商定以某一沿海大型 港口 為裝運(yùn)港，但是在訂立合同時(shí)，如果不是 FOB 成交方式，盡量設(shè)置為“任何中國(guó) 港口 (ANYCHINESESEAPORT)”，以免在出運(yùn)時(shí)由于意外的天氣或其他突然的原因造成在信用證規(guī)定的 港口 無(wú)法裝運(yùn)。

　　裝運(yùn)時(shí)間的設(shè)置要留有余地。在具體操作中，如果承諾30天交貨，許多出口商會(huì)設(shè)置裝運(yùn)時(shí)間為：WITHIN30DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C。實(shí)際上進(jìn)口商往往會(huì)從申請(qǐng)開(kāi)立信用證的時(shí)間算起，到最后裝運(yùn)期為30天規(guī)定在 信用證條款 中，這樣無(wú)疑使出口商的備貨裝運(yùn)時(shí)間減少了約5~7天。因此，為了獲得真正30天的交貨時(shí)間，應(yīng)加5~10天左右時(shí)間，避免出口商在備貨出運(yùn)時(shí)間上處于被動(dòng)。具體做法可以采取類似：WITHIN30TO40DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C，這樣相對(duì)買賣雙方都有較大的彈性。

　　信用證應(yīng)設(shè)置確切的付款時(shí)間。在實(shí)際業(yè)務(wù)中, 提單 后多少天付款比見(jiàn)票后多少天付款有利于受益人。比如：對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)， 遠(yuǎn)期信用證 L/C90DAYSAFTERSIGHT比L/C90DAYSFROMTHEB/LDATE，收匯的時(shí)間慢許多。

　　價(jià)格條款的設(shè)置要符合相應(yīng)的運(yùn)輸方式。

　　出口業(yè)務(wù)人員必須靈活掌握各個(gè)價(jià)格術(shù)語(yǔ)具體運(yùn)用，費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分。如：對(duì)于 空運(yùn) 或聯(lián)運(yùn)貨物繕制合同時(shí)，建議不要采納 海運(yùn) 的 CFR 或 CIF 術(shù)語(yǔ)，采用 CPT 和 CIP 更好些。

　　防范信用證中不利條款的出現(xiàn)

　　出口商書(shū)面要求進(jìn)口商在開(kāi)立信用證時(shí)設(shè)立以下條款：

　　對(duì)議付行的設(shè)置，要求進(jìn)口商直接開(kāi)證到出口商的議付行，有利于出口方銀行及時(shí)鑒別信用證的真?zhèn)�，了解開(kāi)證行的信用和記錄，找出信用證的軟條款。在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，部分信用證是開(kāi)證行將證通過(guò)其代理行或直接寄到受益人手中。如果所收到的證發(fā)生以上問(wèn)題時(shí)，受益人就不能及時(shí)發(fā)覺(jué)，以至貨物出運(yùn)后，造成被動(dòng)。

　　對(duì)議付條款的設(shè)置，要求進(jìn)口商將議付條款設(shè)置為所有中國(guó)境內(nèi)的銀行。現(xiàn)在很多的信用證是國(guó)外銀行SWFIT、電開(kāi)甚至信開(kāi)到其代理行，然后通過(guò)快件公司收通知費(fèi)和快件費(fèi)，其中的議付交單條款往往僅設(shè)置為代理行，這給很多不在代理行所處城市的出口商帶來(lái)不便，實(shí)際上是縮短了受益人的議付交單的時(shí)間。

　　認(rèn)真審核 信用證條款

　　當(dāng)受益人收到信用證后，必須認(rèn)真審證和提出一次性修改信用證，其中有三個(gè)審核重點(diǎn)。

　　對(duì)信用證的一般性條款審核

　　主要是以合同為基礎(chǔ)的條款，包括受益人名稱及地址，信用證的開(kāi)立時(shí)間、船期、裝期、有效期，貨物的描述，價(jià)格條款，裝運(yùn)港和目的港等。這個(gè)主要參照合同和UCP500來(lái)審核出所有需要修改的地方。

　　對(duì)信用證所需單據(jù)的審核

　　主要掌握發(fā)票、裝箱單、 提單 、保單、原產(chǎn)地證書(shū)、分析單等單據(jù)的審核，每種單據(jù)需多少。單據(jù)審核特別注意以下3點(diǎn)：

　　(1)信用證有沒(méi)有自身矛盾的條款。如本是 FOB 價(jià)格條款，提單上卻要求顯示“FREIGHTPREPAID”， CFR 的價(jià)格條款需要INSURANCEPOLICY等。

　　(2)1/3 海運(yùn) 提單直接寄單的問(wèn)題。對(duì)于進(jìn)口商，提單條款往往需要1/3的提單和全套單據(jù)直接寄給客戶，出口商對(duì)于這一條款非常忌諱。但在我們實(shí)際操作中，只要信用證規(guī)定提單的收貨人為開(kāi)證行或償付行收貨，還是屬于銀行信用。

　　(3)發(fā)票和原產(chǎn)地論證條款。對(duì)于中東開(kāi)來(lái)的信用證，往往發(fā)票和原產(chǎn)地證書(shū)需要到該國(guó)駐中國(guó)的使館或領(lǐng)館的經(jīng)商處論證，這是一個(gè)非常麻煩又花錢的事。若這類條款出現(xiàn)在 信用證條款 上，最好要求開(kāi)證申請(qǐng)人修改掉，如果由于目的港 清關(guān) 原因不愿修改，也可要求進(jìn)口商將此款修改為所有的阿拉伯國(guó)家的使領(lǐng)館均可認(rèn)證。類似ORIGINALINVOICEANDCERTIFICATEOFORIGINTOBELEGALIZEDATANYARABIANEMBASSYORCONSULATE，這樣有利于出口商不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制進(jìn)行這兩個(gè)單據(jù)論證。

　　對(duì)附加條款的審核　附加條款有兩部分，一是對(duì)銀行的，二是對(duì)受益人的條款。

　　我們主要注意后者對(duì)我們的實(shí)際影響。

　　類似于開(kāi)證申請(qǐng)人或其代理人在裝船前的簽署的檢驗(yàn)單據(jù)要隨同其他全套單據(jù)進(jìn)行議付的軟條款。受益人必須特別注意，一旦接受此條款，在日后所交的單據(jù)，開(kāi)證行會(huì)找各種理由，認(rèn)為所議付的檢驗(yàn)單據(jù)的印鑒與開(kāi)證行備案的印鑒不符，而造成重大不符點(diǎn)。對(duì)這類條款，一定要堅(jiān)持要求開(kāi)證申請(qǐng)人修改。如：4CARTONSGOODSTOBEINSPECTEDATPORTOFLOADING，ANDTHERELEVANTINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYAPPLICANTSORTHEIRREPRESENTATIVETOBESUBMITTEDALONGWITHFULLSETOFDOCUMENTS。解決該條款有兩種方法：一是徹底要求開(kāi)證申請(qǐng)人去掉這一條款，而改用裝船前寄該批貨物的實(shí)物樣品，把制造商的分析單或質(zhì)量證明作為議付單據(jù)之一;二是裝船預(yù)檢，由雙方接受的比較公正的國(guó)際檢驗(yàn)公司進(jìn)行檢驗(yàn)，將其出示的報(bào)告或論證的發(fā)票和裝箱單作為議付單據(jù)之一。

　　對(duì)于其他一般性附加條款的審核，如最后交單期，一般為21天，有的規(guī)定10天或15天，必須提前做好相關(guān)貨物的出運(yùn)和單據(jù)的繕制工作。

　　靈活運(yùn)用制單技巧

　　在“ 單證 一致，單單一致”的原則指導(dǎo)下，靈活運(yùn)用制單技巧，能有效減少不符點(diǎn)，是安全收匯的保證。

　　發(fā)票

　　發(fā)票上除了受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人的名址與信用證相一致外，對(duì)于受益人，在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下，還應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼(BUSINESSLICENSENO.)和稅務(wù)登記(VATNO.),因?yàn)橛行﹪?guó)家的 清關(guān) 及備案需要這些信息。

　　信用證對(duì)發(fā)票一般條款的規(guī)定：在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下，貨物品名和規(guī)格必須越詳細(xì)越好，各個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格、價(jià)值、總價(jià)值應(yīng)與信用證一致，這樣有利于出口商和進(jìn)口商 清關(guān) 。以免貨物到達(dá)目的港后，進(jìn)口方要求重新寄送發(fā)票。

　　裝箱單

　　受益人的抬頭，發(fā)票號(hào)碼和嘜頭等與發(fā)票嚴(yán)格一致。.

　　貨物的名稱不要求那么詳細(xì)，一般說(shuō)來(lái)，同種貨物在的同一名稱項(xiàng)目下,列明規(guī)格小差異即可,不同貨物之間只要列明名稱差異。對(duì)于出運(yùn)復(fù)雜的貨物時(shí),出口商在處理裝箱時(shí)，最好編制箱號(hào),相同名稱的貨應(yīng)安排在相近的箱號(hào)。如有并箱，必須列明各個(gè)箱號(hào)所裝貨物名稱、規(guī)格和裝箱規(guī)格和數(shù)量。裝箱單的制作，可以采用自動(dòng)運(yùn)算功能的EXCEL進(jìn)行制單，以免計(jì)算錯(cuò)貨物的重量和體積。

　　提單或 空運(yùn) 單

　　提單或 空運(yùn) 單制作非常關(guān)鍵，因?yàn)樵搯螕?jù)為非出口商(受益人)制單，一旦議付后發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，很難有時(shí)間來(lái)修改。多數(shù)單據(jù)的不符點(diǎn)有很大一部分出自提單/空運(yùn)單，最后導(dǎo)致扣費(fèi)，甚至拒付。因此，必須注意以下幾方面：

　　(1)出口操作人員應(yīng)非常認(rèn)真審核信用證關(guān)于提單/空運(yùn)單的要求，包括一般條款要求和附加條款要求。以此為基礎(chǔ)的出口托辦單或明細(xì)單，應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤與信用證和其他單據(jù)相一致。

　　(2)提單/空運(yùn)單的內(nèi)容應(yīng)盡量簡(jiǎn)單清晰，這樣不容易產(chǎn)生不符點(diǎn)。對(duì)于復(fù)雜繁瑣的貨物，在不影響進(jìn)口方清關(guān)和提貨的情況下，應(yīng)盡量采取一個(gè)或幾個(gè)簡(jiǎn)單的通用名稱。

　　(3)提單/空運(yùn)單的格式和簽章必須符合UCP500的要求。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，有許多出口商和貨運(yùn)公司只注重提單/空運(yùn)單的制單內(nèi)容是否與信用證相一致，而忽略其格式和簽章是否規(guī)范，導(dǎo)致在議付時(shí)造成不符點(diǎn)而又無(wú)法在最后交單期內(nèi)去修改，從而帶來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)。

　　善后處理問(wèn)題

　　受益人交單議付后，一旦發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)該在最后的交單期或有效期內(nèi)盡快改單。將不符點(diǎn)的單據(jù)找出，分為受益人所出的單據(jù)(如發(fā)票、裝箱單、匯票等)和非受益人所出的單據(jù)(如提單/空運(yùn)單、原產(chǎn)地證書(shū)等)。

　　優(yōu)先處理非受益人繕制的單據(jù)。對(duì)于提單/空運(yùn)單，如果時(shí)間來(lái)得及，可以退回貨運(yùn)公司重新出單。對(duì)于內(nèi)地出口企業(yè)，一般需要4~5天時(shí)間。如果時(shí)間緊，受益人可以寫保函給貨運(yùn)公司，要求其重新出提單/空運(yùn)單并立即快遞寄出，同時(shí)快遞寄回原有的提單。

　　一次性修改受益人所出單據(jù)的所有不符點(diǎn)。對(duì)于有些不符點(diǎn)，可以靈活處理。例如：本來(lái)與 CFR 成交的 定單 ，卻在信用證規(guī)定要保單議付，而之前又沒(méi)有修改掉這一條款，如果信用證對(duì)保單上所投保的保險(xiǎn)公司沒(méi)有具體要求時(shí)，受益人可以在當(dāng)?shù)兀�以開(kāi)證申請(qǐng)人作為被投保人買一份保單以消除不符點(diǎn)，提高收匯安全。由于國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)費(fèi)率1.5‰~5‰不等，保險(xiǎn)費(fèi)低幾乎與一兩個(gè)不符點(diǎn)費(fèi)用差不多。

　　如果受益人所交的單據(jù)無(wú)法在最后的交單期或有效期修改，或者根本無(wú)法修改而造成事實(shí)上的不符點(diǎn)，并被議付行和開(kāi)證行確認(rèn),應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　(1)如果開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)、同意付款贖單或承兌，不管是一般不符點(diǎn)還是重大不符點(diǎn)，一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)證不會(huì)拒付，只是拖延付款和扣相應(yīng)的不符點(diǎn)的費(fèi)用。只要要求議付行及時(shí)發(fā)函開(kāi)證行要求其盡早付款即可。

　　(2)如果開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕接受不符點(diǎn)、付款贖單或承兌的，視不符點(diǎn)性質(zhì)，可能產(chǎn)生以下情況：

　　如果是一般不符點(diǎn)，開(kāi)證行不得以此作為拒付理由，再加上開(kāi)證行為了自身信譽(yù)也不會(huì)輕易地拒付或惡意拒付。受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證行協(xié)調(diào)，促成贖單付款或承兌。開(kāi)證申請(qǐng)人需要更換或補(bǔ)交單據(jù)的，受益人必須盡早配合提供單據(jù)。

　　如果是重大不符點(diǎn)，開(kāi)證行可能拒付。因此受益人應(yīng)視開(kāi)證申請(qǐng)人的拒付情況具體來(lái)處理：

　　首先是開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的財(cái)務(wù)狀況差，無(wú)力贖單。對(duì)于此狀況，可以要求其在合理時(shí)間內(nèi)籌集資金來(lái)解決。

　　其次是貨物價(jià)格下跌，開(kāi)證申請(qǐng)人在無(wú)利可圖的情況下拒絕贖單。受益人可以在價(jià)格上展現(xiàn)適當(dāng)?shù)膹椥裕�即通過(guò)必要的折扣和降價(jià)來(lái)解決問(wèn)題。

　　再次是進(jìn)口商與最終用戶的合作關(guān)系發(fā)生意外，最終用戶不需要貨物而一時(shí)又找不到其他的買主，受益人應(yīng)提前做好別的打算，轉(zhuǎn)賣給別的買主或退貨等。